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上海企业所得税汇算清缴怎么弄？
企业所得税汇算清缴需要注意哪些事项？
企业所得税汇算清缴不会弄怎么办？
汇算清缴是什么？
上海钵盈企业服务有限公司，为您解答一起企业相关事项（财务咨询，资质代办）！
企业所得税汇算清缴流程
1、企业账目审核
将企业填写的年度企业所得税纳税申报表及附表，与企业的利润表、总账、明细账进行核对，审核账账、账表是否一致;
2、编制审核底稿
针对企业年度纳税申报表主表中“纳税调整事项明细表”进行重点审核，审核是以其所涉及的会计科目逐项进行，编制审核底稿;
3、鉴定报告
将审核结果与委托方交换意见，根据交换意见的结果决定出具何种报告，是年度企业所得税汇算清缴鉴证报告还是咨询报告，若是鉴证报告，其报告意见类型:无保留意见鉴定报告、保留意见鉴定报告、否定意见鉴定报告、无法表明意见鉴定报告。
企业所得税汇算清缴材料
1、本年度(1-12月)资产负债表、利润表、现金流量表(盖章);
2、营业执照副本、(国地税)税务登记证、组织机构代码证、外汇登记证(外企适用)复印件(盖章);
3、上年度审计报告(年审适用)、上年度所得税汇算清缴鉴证报告;
4、地税综合申报表(1-12月)、增值税纳税申报表(1-12月)复印件(盖章) ;
5、元月份各税电子回单(盖章);
6、企业所得税季度预缴纳税申报表(4个季度)复印件(盖章);
7、总账、明细账(包括费用明细账)、记账凭证;
8、现金盘点表、银行对账单及余额调节表(盖章);
9、固定资产盘点表、固定资产及折旧计提明细表(盖章);
10、享受优惠政策的税务机关文件及相关证明文件的复印件。
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